原标题：银行业陆续签署“生前遗嘱”  避免银行犯错储户买单

　　招商银行日前公告表示，该行第九届董事会第十一次会议决议全票审议通过了《关于授权高级管理层成员批准及签署“生前遗嘱”的议案》，授权总行分管法律合规事务的高级管理层成员作为该行应对《多德-弗兰克法案》的负责人，批准并签署招商银行2013年度“生前遗嘱”及未来与之相关的年度更新文件。

　　银行签署“生前遗嘱”约定发生风险时的处置措施，这主要缘于美国《多德-弗兰克法案》的要求。金融危机后出台的这一法案旨在约束银行的经营行为，维护金融稳定。

　　“签生前遗嘱主要约定了银行发生风险时的处置措施。”一家股份制银行董办人士分析称，近期签署“生前遗嘱”的多家大中型中资银行，主要是作为在美国有分支机构的外国银行或者全球系统重要性银行，按照相关要求而签署。

　　除了招行外，中国银行和工商银行此前也签署了类似的“生前遗嘱”，但名称各不相同。中国银行制定了恢复与处置计划并提交给美国监管机构；工商银行提交的类似计划名称为“清算计划”。

　　中国银行称，该行制定恢复与处置计划主要是应金融稳定理事会(FSB)和中国监管机构要求。但无论是中行、工行还是招行，都需要将上述生前遗嘱的方案提交美国监管当局，并且每年需要更新申报。

　　据了解，中行需要制定恢复与处置计划的另一个原因是，该行有全球系统重要性银行的身份。金融稳定理事会发布的全球系统重要性银行的名单，其中就包括中行(2011年入选)、工行(2013年入选)。

　　工行此前则公告，根据美国相关法律法规的要求，具备一定规模的美国及外国银行应拟定并向美国监管机构提交清算计划，并进行年度更新，旨在确保大型银行在重大金融危机中迅速有序地进行自救、重组或解体，从而弱化金融危机对美国金融体系的影响。

　　业内人士表示，在美国拥有分支机构的中资银行除工行、中行、招行外，还有建行、农行、交行等银行——这部分银行同样可能被要求签署类似生前遗嘱的协议。

　　美国上百家银行立过“遗嘱”

　　银行订立“生前遗嘱”在海外市场并不新鲜。早在去年7月，美国监管层已经要求包括高盛、摩根士丹利、美国银行在内的124家金融机构立过一个“生前遗嘱”。而其依据就是金融危机爆发后，美国总统奥巴马于2010年7月签署的金融监管改革法案，即《多德-弗兰克法案》，该法案被认为是20世纪30年代以来美国改革力度最大、影响最深远的金融监管改革。

　　根据《多德-弗兰克法案》，资产超过2500亿美元的总计100多家金融机构均须提交“生前遗嘱”。首批被要求在美国东部时间7月1日前提交“生前遗嘱”的银行包括美国银行、巴克莱银行、花旗、高盛等。

　　今年1月，欧洲银行管理局(EBA)要求欧盟39家大银行在今年年底以前务必立下所谓的“生前遗嘱”，即怎样在没有纳税人救助的情况下挺过危机。这些遗嘱将设定一家银行会怎样处理融资与减少的资本，预备怎样为保证核心服务而关闭一些业务。

　　业内解读

　　与存款保险(放心保)制度互补

　　某外资行相关人士说，“生前遗嘱”设立目的是银行在出现系统性风险的时候能够通过分拆、清算而自行解决问题，防止其凭借“大而不能倒”而采取冒进举措。“主要是防止雷曼事件重演，当时雷曼兄弟突然倒闭使得美国整个银行体系瞬间陷于瘫痪，政府被迫出手援助。”

　　截至目前，监管层并未明确对现有的中资银行提出订立“生前遗嘱”的要求。不过，在上月提出了设立民营银行须“订立生前遗嘱”的原则提法。11月25日，银监会副主席阎庆民提出，坚持“纯民资发起、自愿承担风险、承诺股东接受监管、实行有限牌照、订立生前遗嘱”等原则推进试点设立民营银行。就此，银行人士解读认为，这一办法要求银行作出说明，在没有纳税人救助的情况下，如果银行无力偿债面临倒闭，将如何处置。

　　“即便以后在国内银行中推广开来，预计每家银行对于设立‘生前遗嘱’的预案也可能会存在差异。”上述银行业人士认为，设立“生前遗嘱”的意义在于，如果以后银行出现系统性风险时，政府能够按照其所设“生前遗嘱”的规划来进行强制干预，比如通过及时拆分等方法来避免潜在风险，避免“银行犯错、储户买单”。而就“订立生前遗嘱”与“存款保险制度推出”之间的关系，一位银行人士认为，这些都是防范和规避银行风险的重要手段，两者可以互相补充。